Audit Stuurgroep - 4. Financiële bevindingen - Inleiding

Hoofdstuk 4 - de financiële bevindingen is een boekwerk op zich en heb ik opgeknipt in de verschillende postings. Nu eerst de inleiding.

4. FINANCIËLE BEVINDINGEN

In dit hoofdstuk geven we de bevindingen weer aangaande de financiële ontwikkelingen binnen het project Hart van Dieren. Daartoe knippen wij deze ontwikkelingen op in een drietal hoofdonderdelen, die wij volgordelijk beschrijven. Het gaat om de gebiedsontwikkeling, de infrastructuur en de overige onderdelen.

Per onderdeel gaan we hierna in op de BC2005, de verkenning BC2005 (uit 2006), de BC2007 en de verschillenanalyse die door het Projectbureau zelf is beschreven. Deze verschillenanalyse geeft weer waar de verschillen tussen 2005 en 2007 zitten. Ook de werkwijze die heeft geleid tot deze documenten wordt weergegeven.

Het overall beeld

In het onderstaande overzicht blijken de uitkomsten van de BC2005 en BC2007. Hierbij is het formaat van de BC2007 aangehouden, zoals deze eveneens in de verschillenanalyse van het Projectbureau hvd is aangehouden. Tevens is een vergelijkende kolom opgenomen, waaruit de afwijking op de BC2005 blijkt zoals deze is gemeld in de tussentijdse actualisatie van de projectdirectie d.d. 3 april 2006 (behandeld in Stuurgroep van 23 maart 2006).

BC2005-BC2007-tussentijdse actualisatie april 2006 (+ = voordeel; - = nadeel) Opzet volgens de BC2007

Klik op de afbeelding om te vergroten. De opmerkingen zijn door mij geplaatst.

De BC2005 sluit met een nadelig saldo van € 2,7 miljoen, terwijl de BC2007 volgens de verschillenanalyse van het Projectbureau uitkomt op een nadelig saldo van € 42,2 miljoen.

Per saldo laat de BC2007 derhalve een extra tekort zien van € 39,5 miljoen.
In de verkenning BC2005 heeft een financiële actualisatie plaatsgevonden, waarbij aandacht is besteed aan alle in de BC2005 genoemde onderdelen.
Hierbij zijn bij de diverse onderdelen opmerkingen gemaakt waaruit kan worden herleid dat hieraan financiële gevolgen verbonden (kunnen) zijn (risico’s).
Echter alleen voor het onderdeel gebiedsontwikkeling (blok 2) is een financiële afwijking ten opzichte van de BC2005 (van € 9 miljoen) genoemd.

Dus die actualisatie viel nogal tegen en kun je geen actualisatie noemen. Naar aanleiding van die opmerkingen hadden er alarmbellen moeten gaan rinkelen.